推升商业银行风险管理能力再上台阶

    风险管理和资本管理，是商业银行投放信贷资源、投资金融资产、确保自身稳健经营的基石。近10日内，银保监会、人民银行接连发布了两份重量级的“基石”文件——《商业银行金融资产风险分类办法》（下称“风险分类办法”）和《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（下称“资本管理办法”）。

    这两项重要监管制度的进一步完善，将推动商业银行风险管理能力再上新台阶，引导商业银行更精准高效地支持实体经济，助力宏观经济企稳回升。总体来看，风险分类办法正式推出和资本管理办法开始征求意见，具有三个方面的重要意义。

    一是适应国内新形势，对接国际主流标准。两个文件的面世，均经过了长期酝酿，充分考虑了经济金融形势和商业银行业务模式变化，并结合我国实际，对接了巴塞尔委员会的最新国际监管改革要求，体现了走中国特色金融发展之路的理念。

    其中，风险分类办法从公开征求意见，到修改、完善、落地经历了近4年，它将补齐2007年发布的《贷款风险分类指引》所留下的一块制度空白。《贷款风险分类指引》针对非信贷资产的风险分类没有提出明确要求，难以充分揭示银行实际承担的信用风险。新的风险分类办法把商业银行的风险分类对象扩展至了承担信用风险的全部金融资产。

    资本管理办法则由2012年发布的《商业银行资本管理办法（试行）》修订而成。新的资本管理办法结合我国商业银行实际，以40万字的宏大篇幅，构建了差异化的商业银行资本监管体系规则，将降低中小银行的合规成本。

    为平滑对商业银行和金融市场的冲击，两个文件合理设置了过渡期。经金融监管部门和部分市场机构测算，风险分类办法的影响总体可控，我国商业银行金融资产质量整体处于较好水平；实施资本管理办法后，银行业资本充足水平总体稳定，未出现大幅波动。

    二是助力商业银行稳健运营，提升其对风险的精细化管理水平。两个文件聚焦不同维度、各有侧重，均将有效提升商业银行抵御风险的能力。资本管理办法将推动商业银行摸清风险底数，夯实资本管理，制定合理的资本规划，增强商业银行经营的稳健性。

    一段时期以来，外界对于我国商业银行信息披露和金融资产分类的准确性、及时性、客观性以及独立性存在一些质疑。着眼于信用风险防控，风险分类办法将引导商业银行做实金融资产风险分类，全面掌握各类资产的风险水平，并有针对性地加强信用风险管理。分析人士认为，这将提升全球投资者对于我国商业银行的信任。

    三是发挥风险管理与资本管理的“指挥棒”作用，引导商业银行优化信贷结构、将金融资源投向可持续发展的实体经济领域。两个文件将推动商业银行更好地统筹当前和长远、稳增长和防风险的关系。

    商业银行是经营风险的机构，同时，商业银行资本的多少也会约束其信贷投放等行为。银行人士认为，资本管理办法将发挥资本“指挥棒”的导向作用，加大商业银行对实体经济的支持力度。比如，通过细化风险权重，资本管理办法有望进一步降低中小微企业融资成本，鼓励商业银行投资地方政府债券，增加同业资金流转成本，减少资金在银行体系内空转，引导资金转向实体经济。