中国版“巴III”浮出水面 银行差异化监管落地

    中国银保监会、中国人民银行2月18日就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（下称《办法》）公开征求意见。这个办法旨在落实《巴塞尔协议III》要求，也就是中国版“巴III”。相较现行的《商业银行资本管理办法（试行）》（下称《资本办法》），《办法》构建了差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本；同时，全面修订风险加权资产计量规则，提升资本计量的风险敏感性；提高信息披露标准，增强市场的外部约束。

    招联首席研究员董希淼认为，《办法》是对我国商业银行资本监管办法的全面修订，正式实施后，将有助于提升银行风险管理水平，保持银行体系稳健性，更好防范金融风险；同时推动银行提升服务实体经济能力，实际作用较大。

    银保监会有关部门负责人指出，《资本办法》实施十年来，在商业银行提升风险管理水平、优化服务实体经济质效等方面发挥了重要作用，也为我国金融进一步对外开放创造了有利条件。

    近年来，随着经济金融形势和商业银行业务模式的变化，《资本办法》实施过程中遇到一些新问题，如对部分债权的风险权重较为单一，未充分反映风险实质；未充分体现差异化监管思路，对中小银行要求过高等。

    同时，从国际监管制度来看，巴塞尔委员会2017年发布了《巴塞尔协议III》，作为全球资本监管最低标准，要求各成员按期实施。

    “银保监会立足于我国银行业实际情况，结合国际监管改革最新成果，对《资本办法》进行修订，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务实体经济。”上述负责人指出。

    此次修订最突出的变化在于“差异化监管”。《办法》按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微企业。

    农业银行总行风险管理部总经理田继敏表示，实施差异化资本监管，一方面有利于促进大中型银行提高风险计量的精细化水平。另一方面也在不降低资本监管要求的前提下，适度减轻了小型银行的资本计量负担，更加契合小型银行的业务实际。

    “新规调整了部分风险敞口权重确定逻辑，有区分的风险权重设定客观体现了各类资产和业务的风险特征，提高风险计量敏感度。”浦发银行风险业务总监兼风险管理部总经理张宝全指出，监管规则修订全面提升了商业银行资本计量对风险的敏感性。

    以信用风险为例，《办法》大幅修订了信用风险权重法，并完善了信用风险内评法。田继敏指出，修订之后的信用风险权重法有两个重要变化，一是调整了风险暴露分类，二是细化了风险权重的档次划分。举例来说，《办法》对中小企业单列了风险暴露类别和风险权重，将有利于降低中小企业信贷成本，支持中小企业发展。“总体来看，实施新的内评法规则，有利于促进我国大型银行进一步提升风险计量和管理能力。”田继敏说。

    张宝全认为，诸如“根据资本充足水平，对商业银行进行标准信用风险等级评估，动态调整风险权重”等监管规则的变革，将极大程度改变银行粗放经营模式，促进银行精细化管理及计量水平。

    此外，在市场风险方面，《办法》规定，内模法计量以交易台为基础，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台。中国银行总行风险管理部总经理史炜指出，市场风险计量规则的全面落地实施，将切实提升银行市场风险管理水平，不仅有效保障了银行业务的健康持续发展，更强化了银行应对市场风险及外溢性风险的管理能力，对于防范系统性金融风险、维护金融稳定具有重大意义。

    此次修订还大幅提高了商业银行的信息披露标准和要求，增强了风险信息的透明度。银保监会有关部门负责人介绍，《办法》建立了覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系，具体来看，第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

    田继敏认为，新的信息披露要求有助于增进银行与市场参与者的沟通交流，增强银行合规经营的内生动力，形成自我约束和市场监督的双效机制，推动商业银行长期稳健发展。

    早在2017年《巴塞尔协议III》发布后，国内监管部门和商业银行就在为对接国际标准而进行讨论和准备——2019年4月，银保监会启动了“巴III”国内监管规制的修订工作；2021年4月，银保监会要求国内主要银行提前做好实施安排。据记者了解，多家银行明确表示，已在前期提早谋划，开展了新规落地的实施准备工作。

    田继敏透露，结合前期测算及同业交流情况，实施新规后，预计商业银行资本充足水平将总体保持稳定。对于大型银行而言，预计风险加权资产可能有所下降。总体来看，将有利于大型银行准确计量风险、加强风险管理。

    银保监会有关部门负责人同样表示，测算显示，实施《办法》后，银行业资本充足水平总体稳定，未出现大幅波动，单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，体现了差异化监管要求，符合预期。

    “为给我国商业银行预留充足的实施准备时间，并保持我国实施进度与国际成员基本同步，修订后的《资本办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。”该负责人指出。