中介机构归位尽责需加力

    吴珊

    2月10日，证监会通报2022年案件办理情况，其中，中介机构违法案件保持高位，部分主体失职缺位问题突出。同日，央行披露2023年首批罚单，两家头部券商均被罚超千万元。

    这不仅折射出监管部门坚持“零容忍”工作方针，依法从严打击各类违法违规行为，更反映出作为资本市场“看门人”的中介机构依然存在短板。

    当前，经济金融环境变量增加、资本市场改革全面深化，中介机构在资本市场中连接着投融资两端，归位尽责既是保障资本市场功能发挥和高效运行的必然要求，也是全链条防范风险实现资本市场高质量发展的重要着力点。为此，压实中介机构责任，监管部门常抓不懈，中介机构更应从相关处罚案件中得到警示，强化责任意识，提升履职尽责能力，营造健康可持续的发展生态。

    事实上，在一系列系统性制度创新下，中介机构整体执业情况已发生显著变化。同时，监管部门持续细化对中介机构归位尽责的实质性要求。去年以来，在中介机构的廉洁从业监管、债券业务执业质量、证券公司保荐业务规则、投行业务质量评价办法、律师事务所可参与制作招股说明书等方面，监管部门持续推出征求指导意见与修订规则，强化中介机构的业务执业规范，厘清中介机构的责任边界，令中介机构在相关法律法规更健全的环境中，充分发挥自身属性和功能。

    经过多年发展，我国资本市场在市场规模、市场结构、市场功能等方面取得诸多成果。对中介机构而言，要更加积极主动适应新要求，切实保证执业质效，不断提升服务资本市场和实体经济的能力。目前，绝大多数中介机构及其从业人员都能做到归位尽责，但仍有一定比例的违法违规案件发生。例如，未按计划履行基本的尽职调查职责；未发现公司重要生产业务停产等异常状态；或对存在舞弊迹象的业务资料未保持职业怀疑，出具存在虚假记载的报告等。甚至个别从业人员严重违反执业规定，甘当“橡皮图章”或沦为造假“帮凶”。

    除了相关部门持续优化制度体系，不断完善中介机构相关制度建设之外，中介机构还应强化行业自律监管，针对重点风险领域，着力筑牢安全防线，健全完善内控制度，降低“源头”错误的可能性，构建“合规、诚信、专业、稳健”的核心行业文化理念，推动文化建设与业务发展深度融合。同时，进一步提高从业人员专业胜任能力，重视专业人才培养，强化业务研究，全面提升综合服务水平。

    促进中介机构归位尽责是一项长期性、系统性工作，需要有关方面相互协同、发挥合力。中介机构与其他市场主体良性互促，有助于夯实资本市场高质量发展基础，推进市场生态进一步净化，让投资者更有信心。