压实“看门人”责任 年内282家中介机构被证监系统“点名”374次

    本报记者 孟珂

    各类中介机构是资本市场投融资活动的重要参与主体，通过独立、专业与审慎的工作，为资本市场提供承销、尽职调查、审计、法律、信用评级等专业服务，只有压实、压严中介机构“看门人”的责任，才能更好保护投资者利益。

    “从目前情况看，不少中介机构尚未真正具备与注册制相匹配的理念、组织和能力，还在‘穿新鞋走老路’。”证监会主席易会满3月20日在中国发展高层论坛圆桌会上强调，要进一步强化中介把关责任，督促其提升履职尽责能力。

    据证监会披露的2020年中介机构违法违规案件显示，2020年全年新增中介机构违法立案案件15起，其中涉及审计机构9家，证券公司2家，评估公司1家。从业务种类看，年报审计、资产收购、重大资产重组等环节均有涉案，有的会计所在年报审计中未取得充分审计证据，审计程序执行不到位，出具存在虚假记载和重大遗漏的审计报告；有的评估公司虚增收购标的评估值；有的保荐人未尽到必要的持续督导责任。此外，个别会计所在多个审计项目中屡次涉案，内控管理缺失。

    粤开证券研究院负责人康崇利在接受《证券日报》记者采访时表示，在注册制改革过程中，对中介机构的要求提升，一方面要提升专业和履职能力，另一方面要勤勉审慎，提高信息透明度，提升信息披露质量，防范欺诈发行、财务造假等行为。同时，还要持续督导，承担连带责任，如未尽责，则依照相关法律法规，接受相应处罚。

    结合同花顺iFinD数据，今年以来，截至5月14日16时，共有282家中介机构（含券商、会计师事务所、资产评估机构和律师事务所）被证监会或地方证监局处罚374次。其中，有43次是行政处罚，318次为行政监管措施（包括监管谈话、警告、责令改正、限制业务活动等），13次为非行政处罚（包括重点关注、出具监管关注函、出具警示函，记入诚信档案等）。

    “近年来，随着资本市场深化改革不断推进，对中介机构是一个考验。为此，监管部门多措并举构建权责匹配的资本市场中介体系。”川财证券首席经济学家、研究所所长陈雳对《证券日报》记者表示，譬如，2020年3月份实施的新证券法中明确要求保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员未履行职责时，对受害投资者所应承担的过错推定、连带赔偿责任。此外，还推动刑法修正案（十一）出台，对欺诈发行、信息披露造假、中介机构提供虚假证明文件和操纵市场行为大幅提高惩戒力度。

    谈及中介机构在投资者保护环节还有哪些地方需要进一步加强时，陈雳认为，中介机构要履行投资者适当性管理的职责，对不同风险偏好的投资者合理分类。同时，要加强投资者教育，积极主动为投资者普及金融知识，对所存在的风险予以告诫和提示。此外，中介机构要履行对客户诚信的义务，对客户做到不欺瞒、不利用，对投资者诉求妥善处理。