不忘初心加强自我约束 北京证监局推动辖区内审计机构执业质量提升

    本报记者 李乔宇

    中介机构要归位尽责，切实发挥好资本市场“看门人”作用。北京证监局从抓会计师事务所质量控制入手，不断提升审计执业质量，于5月16日召开辖区证券资格会计师事务所质量控制工作会议。辖区22家在京总所、15家异地在京分所的近80名质量控制主管合伙人和质控部门负责人参加了会议。

    会上，北京证监局局长贾文勤指出，打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场需要各方共同努力，其中会计师事务所发挥着保障上市公司信息披露质量的重要作用。资本市场深化改革对会计师事务所提出了更严格的要求，而当前复杂多变的市场环境也使会计师事务所面临更严峻的挑战。会计师事务所应建立和完善内部控制，尤其是要发挥质量控制的关键作用，这也是实现长远发展的必然要求。她强调，辖区证券资格会计师事务所应加强质量控制建设，发挥内部监督和自我约束作用，为全所整体执业质量把好关，全面提升审计执业水平。随后，贾文勤通报了近期辖区会计监管发现的问题和情况，并要求辖区会计师事务所：一是不忘审计的初心、牢记保护广大投资者的使命，充分发挥独立鉴证作用，依法合规地做好审计工作；二是高度重视科创板审计业务，切实落实中央工作部署，认真研究适应科创板企业特点的、行之有效的审计应对方法，确保审计质量；三是强化内部管理，切实做到总分所一盘棋、真正实现一体化；四是强化风险意识，加强质量控制，树立以质量为核心、以风险为导向的文化理念并持之以恒地贯彻落实；五是切实采取有效措施，确保审计独立性；六是重视新三板和债券业务，研究和把握行业风险，提高执业质量。

    北京证监局党委委员、副局长徐彬在讲话中指出，北京辖区证券资格会计师事务所总所数量超过全国一半，证券资格所覆盖率达到92.5%。北京证监局将通过压实会计师事务所质量控制的相关责任，强化质量控制自查自纠，切实发挥内部监督作用，提升自我诚信意识，带动全所执业质量的提升。随后，他对今年的重点工作进行了具体部署。一是要提高责任意识，全面落实质控工作要求，明确相关责任人，落实质量控制负责人工作机制，扎实做好自查整改工作；二是探索分类监管，引导行业健康发展；三是开展相关调研工作，为政策制定与落实建言献策；四是进一步做好沟通与服务工作，建立辖区审计行业专家委员会，提高辖区整体执业水平。

    2018年以来，北京证监局深入开展会计监管工作，落实依法全面从严监管理念。全年共对42个审计项目进行了检查，较上年增长75%；采取行政监管措施7次，涉及会计师事务所7家次、注册会计师14人次；首次开展函证程序自查工作，覆盖了26家所执行的288个年报审计项目，进一步推动辖区会计师事务所提高整体规范意识。2019年，北京证监局将继续贯彻证监会党委的各项工作部署，落实“四个必须”“一个合力”的监管理念，将2019年确定为“质控强化年”，聚焦会计师事务所质量控制，督促其归位尽责，切实提高审计执业水平，提升辖区资本市场会计信息披露质量，努力打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场，为祖国70年华诞献礼。

（编辑 上官梦露 策划 李乔宇）