偿付能力风险管理被重点关注 监管层将对70家险企开展评估

    本报记者 苏向杲 见习记者 杨洁

    近日，《证券日报》记者从业内获悉，银保监会已向各银保监局、各保险公司下发了《关于开展2022年度保险公司偿付能力风险管理能力监管评估工作的通知》（以下简称《通知》），于2022年6月份至12月份对70家保险公司开展偿付能力风险管理能力监管评估工作（以下简称“SARMRA评估”）。

    接受记者采访的多位业内人士表示，SARMRA评估主要通过影响险企计提最低资本额来影响其偿付能力，评分越高说明险企的风险管理能力越强，补充资本的需求越低，业务发展后劲越足。此次评估对行业发展意义重大，险企需对风险管理体系进行升级和优化。

    偿二代二期下首次SARMRA评估

    “今年以来，偿二代二期工程在保险行业已全面落地，此次评估是二期工程下首次SARMRA评估，这意味着保险行业在偿付能力监管制度健全性和执行有效性方面迎来全新的监管要求。”一位资深保险资管人士对《证券日报》记者表示。

    SARMRA评估后的得分主要体现的是险企风险管理意识、风险管理架构和制度体系、风险管理能力等要素的综合得分。去年12月30日银保监会发布的《保险公司偿付能力监管规则第12号：偿付能力风险管理要求与评估》显示，SARMRA评估的主要项目包括：风险管理基础与环境、风险管理目标与工具、保险风险管理、市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理、战略风险管理、操作风险管理、流动性风险管理等。

    “SARMRA评估比较专业，业外人士不易理解。”中国精算师协会创始会员、资深精算师徐昱琛对《证券日报》记者表示，通俗来说，在偿二代监管要求下，SARMRA评估对保险公司计提最低资本有很大影响，并通过计提来影响险企偿付能力。监管评估后，若险企评分相对较高，则说明其有良好的风险管理能力，也意味着其可变相减少资本投入。这是偿二代运行之后，监管和保险公司均重视SARMRA评估的核心原因。

    从此次评估时间表来看，《通知》提到，相关银保监局要于6月25日前成立评估组，由局领导担任组长，处级干部担任副组长，其他成员不少于4人；6月下旬银保监会通过电视电话会议方式对各评估组开展培训；7月起各评估组开展现场评估，10月底前完成现场评估；相关银保监局于11月15日前报送评估报告。

    “这是监管机构按照新监管规则首次对行业进行SARMRA评估，对行业而言意义重大。”普华永道中国金融业管理咨询合伙人周瑾在接受《证券日报》记者采访时表示，过去几年，由于偿二代规则正在进行修订，加上银监会和保监会合并后的机构整合及人员调整，还有疫情带来的不确定性等因素，行业SARMRA的监管评估覆盖面并不高，不少公司有3年至4年没有接受过SARMRA现场评估，其得分仍沿用最近一次现场评估的结果，显然不能充分体现行业偿付能力风险管理能力的现实状况。

    公开资料显示，2021年在银保监会的部署下30地监管局对43家险企开展了SARMRA评估；2018年监管曾对35家险企进行SARMRA评估。而截至2021年末，剔除保险资管公司，各类保险法人机构合计达199家，对比来看，此前两次评估仅覆盖了不到四分之一的险企，且时间间隔较长。

    值得一提的是，此次评估的范围则大幅扩大，将70家保险公司纳入其中，其中既包括中国人寿、人保集团、太保集团等大型险企，也包括国宝人寿、黄河财险等一批成立不久的中小型险企。整体看，北京银保监会和上海银保监局负责评估的保险公司较多，如，北京银保监局负责的评估对象包括北京人寿、爱心人寿等10家险企。

    风险管理需从“形似”转向“神至”

    在受访人士看来，险企要重新对风险管理体系进行升级和优化。

    周瑾表示，今年偿二代二期规则正式生效，SARMRA等技术规则也做了全面更新和完善，行业需按照新规要求对偿付能力风险管理体系进行升级和优化，监管也相应再次启动大规模的现场评估，以期检视行业的执行情况。

    “因为偿二代二期规则采用了3年滚动全覆盖的评估方式，这意味着今年的评估结果将会在未来3年伴随着保险公司。由于SARMRA的得分需按照监管披露要求体现在公司各类的对外宣传和销售材料中，所以很多公司都很重视这次评估。”周瑾进一步表示。

    值得注意的是，银保监会副主席肖远企6月23日在中宣部“中国这十年”系列主题新闻发布会上表示，银行业保险业严监管氛围基本形成。

    今年以来，多家险企已根据偿二代二期监管要求，结合公司实际积极开展风险管理能力建设工作。例如，一家中型险企表示，公司参照偿二代二期监管要求，对风险偏好体系中风险综合评级评分类指标及其限额进行全面检视和优化更新。此外，梳理分析了现存的内控缺陷，并就相关内部控制薄弱环节组织责任部门与机构制定整改计划，后续将持续推动缺陷整改工作，提升内控水平。

    在周瑾看来，偿二代二期规则下，保险行业的风险管理需要从1.0升级到2.0阶段，从原来的监管合规导向和更多关注制度健全性，转向内部管理导向和关注风险管理落地执行效果，从“形似”转向“神至”。因此需要保险公司充分结合自身的战略方向、业务结构、投资组合、公司文化等因素，构建适合的风险管理体系机制，应用有效的风险管理手段，确保风险管理措施的可行和有效。

    徐昱琛建议，险企要根据监管要求，从两个方面提升SARMRA评分：一是强化风险管理架构和制度建设；二是对风险管理制度执行到位。

    “当然，我们也注意到，保险行业正在转型的深水区，数字化进程加速推进，从高速增长到高质量发展阶段，需要更加关注管理的精细化程度和资本的使用效率，因此，摒弃过去的规模思维，基于风险调整的回报水平分析，做好资本规划，合理分配资源，才能真正实现行业的高质量发展转型。”周瑾说。

（编辑 才山丹）