银保监会发布理财公司内部控制管理办法 理财公司要建立风险准备金管理制度

    公开征求意见近三个月，银保监会昨日正式发布《理财公司内部控制管理办法》（下称“办法”）。比照征求意见稿，办法按照同类资管产品监管一致性原则细化了相关规定，进一步完善关联交易、风险准备金等管理规定和具体操作要求。办法要求理财公司建立风险准备金管理制度，按照规定计提风险准备金并进行单独管理。

    银保监会有关部门负责人表示，在理财公司转型发展的新时期、新阶段发布实施上述办法，有利于促进同类资管业务监管标准统一，增强理财公司法治观念和合规意识，建立健全内控合规管理体系，推动理财行业形成良好发展生态。

    要求开立风险准备金账户

    同征求意见稿相比，办法新增了建立风险准备金管理制度的要求。办法要求，理财公司应当建立风险准备金管理制度，按照规定计提风险准备金并进行单独管理。

    办法明确，理财公司应当开立专门的风险准备金账户，用于风险准备金的归集、存放与支付。风险准备金账户不得与其他类型账户混用，不得存放其他性质资金。风险准备金属于特定用途资金，理财公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

    办法对风险准备金的安全性和流动性作出具体规定：风险准备金可以投资于银行存款、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及银保监会认可的其他资产，其中持有现金和到期日在一年以内的国债、中央银行票据合计余额应当保持不低于风险准备金总额的10%。

    冠苕咨询创始人周毅钦表示，建立风险准备金管理制度此前在资管新规、理财子公司管理办法中已有体现，但并未进行明确。本次出台的办法包含了对风险准备金等管理规定和具体操作要求，主要参考了基金产品风险准备金的管理方式，具体解决了理财产品风险准备金的账户管理、投资管理问题。

    强化关联交易管理与风险隔离

    办法要求，理财公司应当建立健全关联交易管理制度，全面准确识别关联方，完善关联交易内部评估和审批机制，规范管理关联交易行为；理财公司对每笔投资进行独立审批和投资决策。全面准确识别关联方，规范管理关联交易行为，合理审慎设定重大关联交易标准。

    办法明确，理财公司应在高级管理层设立首席合规官，对机构内部控制建设和执行情况进行审查、监督和检查，并可以直接向董事会和银保监会及其派出机构报告。

    招联金融首席研究员董希淼认为，要求理财公司设立首席合规官是具有积极意义的制度创新，有助于推动理财公司建立合规管理体系并监督其有效运行。首席合规官有助于更好发挥其监督制衡作用，保障理财公司内控制度有效落实。

    银保监会有关部门负责人表示，理财公司还需进一步在人员、资金、投资管理、信息、系统等方面建好风险隔离墙，提高自身独立经营能力。

    建立人员信息登记和公示制度

    银行理财是资管行业的“新晋选手”，办法按照同类资管产品监管一致性原则，结合理财公司特点并细化相关要求。

    比照证券公司、公募基金等资管同业，办法要求理财公司进一步强化信息披露，建立人员信息登记和公示制度，明确投资人员、交易人员名单。在理财公司官方网站或者中国理财网等行业统一渠道公示投资人员任职信息、关联交易信息、托管机构信息等。

    董希淼表示，在理财公司中建立投资人员信息登记和公示制度，是促进同类业务监管规则一致性的体现，有助于促进理财公司从业人员规范执业、加强自律，提升从业人员专业化水平，避免不符合职业要求的人员“滥竽充数”。