承认内控及财务存在缺陷 ST康美回复监管函称将积极整改回笼资金

    本报记者 张文湘

    5月28日晚间，ST康美正式对此前上交所下发的函件进行部分回复。ST康美在公告中称，公司存在使用不实单据和业务凭证，造成货币资金、收入成本等项目核算未如实反映款项收付的情况，同时公司也对相应的财务数据进行了更正。

    ST康美在回复上交所监管工作函中称，公司对2017年度合并财务报表进行了追溯调整，调减截至2017年12月31日公司已支付且未入账的存货采购款、工程款、关联方往来等货币资金299.44亿元，调增存货183.43亿元、调增其他应收款-其他关联方往来57.14亿元、调增工程支出24.36亿元，核减多计未分配利润与现金流相关差异34.52亿元。

    ST康美本次会计差错更正，还涉及到对2016年度及以前年度。对此，ST康美调减未分配利润16.69亿元，其中调减营业收入69.48亿元、调减营业成本61.36亿元、调减所得税费用-递延所得税3145万元；而调增销售费用、财务费用、资产减值损失分别为5.26亿元、1.51亿元以及2.1亿元。ST康美明确表示，除上述前期差错更正外，公司不存在其他应披露未披露的重大会计差错更正或调整事项。

    ST康美还表示，公司存在与关联方资金往来的情况，资金转入公司关联方账户买卖本公司股票，上述问题涉及的部分信息等待进一步核实，公司将在核实后进一步公告。资料显示，ST康美应收大股东及其关联方非经营性往来88.79亿元，其中期初余额57.14亿元，2018年新增35.95亿元。而针对于公司存在的问题，ST康美也表示将在3个方面进行整改。

    另外，ST康美还对此前上交所下发的媒体报道有关事项的问询函进行回复，并对公司多计货币资金、少计应收款、2018年财务报告内部控制被出具否定意见等12个问题进行了详细回应。而对于公司后续债务的偿付安排，ST康美表示将通过多种途径进行资金归集并偿付，包括但不限于出售广发基金股权、业务收入的资金回笼等。

    同日，ST康美还发布了立案调查进展暨风险提示的公告。ST康美称，截至目前证监会的调查尚在进行中，公司经营管理情况正常，公司股票面临重大违法强制退市的风险。

（编辑 白宝玉 策划 张文湘）