毕马威中国发布《中国可持续金融发展洞察白皮书》：为整体ESG管理体系搭建提出建议

    本报记者 闫立良

    为进一步厘清中国可持续金融发展格局与结构、机遇及挑战，为可持续金融参与者提供行业借鉴和参考，毕马威中国在2023上海国际碳中和技术、产品与成果博览会（6月11日至14日在上海举行）期间现场分享了《中国可持续金融发展洞察白皮书》（以下简称“报告”），报告内容及分析基于毕马威中国的市场洞察，重点从可持续融资、可持续投资、可持续保险、碳金融、绿色金融科技等方面进行了分析。

    毕马威中国金融业主管合伙人张楚东表示，可持续金融是可持续发展的重要组成部分，以社会责任投资、ESG（环境、社会和治理）投资、绿色金融、普惠金融、影响力投资等多种形态对社会其他行业造成深远影响。一是有助建设产业体系，扶持绿色环保产业，推动制造业绿色化发展，加快推进绿色农业。二是有助推进乡村振兴，促进农业稳定发展和农民增收，实现共同富裕。三是促进区域协调发展，注重发展机会公平、注重资源配置均衡，缩小城乡差距。完善支持可持续金融，健全资源环境要素市场化配置体系，是贯彻落实可持续发展的重要途径之一。

    毕马威中国环境、社会及治理（ESG）主管合伙人林伟表示，可持续金融的含义解构上，主要包括与环境（E）和社会（S）相关的金融活动。而当前国内市场中常见的“绿色金融”概念，又有广义与狭义之分。其中，广义的绿色金融泛指与支持绿色发展相关的可持续金融活动，囊括转型金融、蓝色金融等。狭义的绿色金融则重点参照《绿色产业指导目录（2023年版）》等政策文件对绿色活动的界定范围。在绿色金融活动的统计与管理中，目前通常采纳狭义的绿色金融概念范围。

    谈及本次报告成文的初心，毕马威中国金融行业ESG咨询主管合伙人支宝才表示，市场变革日新月异，准确理解可持续金融市场格局与核心内涵对从业者尤为关键。当前可持续金融相关概念丰富，定义范围有所交叠，各类标准在实践中正逐步形成，市场处于早期探索期。毕马威作为可持续金融市场的参与者与见证者，近年来为各类金融机构提供了广泛的可持续金融服务。报告意在围绕可持续金融市场各分支板块做出充分探讨，并解读了毕马威2022可持续金融调研的成果，充分展望未来，分析中国可持续金融市场发展趋势，共谋市场蓬勃发展。

    毕马威中国ESG报告和鉴证服务主管合伙人朱文伟则从毕马威中国提供的服务角度表示，本次报告是毕马威中国可持续金融战略团队为企业提供全面的ESG和绿色金融战略和管理咨询服务方案的经验总结，涵盖制定ESG整体战略规划，明确发展目标和路线图建议，为整体ESG管理体系搭建提出建议，例如ESG组织管理模式，管理制度建设及ESG能力建设等；ESG投融资业务规划，涵盖设计绿色金融/转型金融/ESG投资业务模式，制定业务发展目标，对金融机构业务活动提出绿色转型建议，包括目标产业梳理、客户分析、产品规划、投资策略规划等。这些实际执行工作，有着实际的借鉴价值。

    报告认为，我国绿色融资发展较早，规模处于国际领先水平，转型融资开展较晚，发展处于初期起步阶段。当前我国可持续投资主要围绕ESG投资与影响力投资两大类别展开。根据投资资产类型的不同，ESG投资可发生在一级市场与二级市场，其中一级市场以非标准化的投资为主，如私募股权投资，另类投资计划等；二级市场则投向标准化证券，如股票、债券及其他金融产品如基金等。而影响力投资则是义利并举的投资活动，投资者的首要目标为实现社会和环境影响力。报告还分别从具体定义、当前现状、发展趋势、存在的挑战等角度，对可持续保险、碳金融、绿色金融科技等细分领域进行了解读与分析。

（编辑 何帆）