一查双罚 财政部、行业协会将联合监管资产评估行业

    财政部近日发布《财政部办公厅关于印发〈加强资产评估行业联合监管若干措施〉的通知》（下称《通知》），对财政部监督评价局、中国资产评估协会建立实施资产评估行业联合监管工作机制提出要求，概括为坚持“五统一”、实施“一查双罚”。

    财政部相关负责人表示，资产评估是现代高端服务业，是经济社会发展中的重要专业力量，是财政管理中的重要基础工作。在财政部党组集中统一领导下依法实施行政机关、行业协会联合监管，有利于统筹监管资源、提高监管效率、减轻基层负担，是促进资产评估行业提升执业质量的重要保障。

    以往财政部监督评价局、中国资产评估协会分别对资产评估机构实施行政检查、自律检查，虽经协调避免了同一年度对同一机构的重复检查，但客观上仍存在检查密度较高、循环周期较长、标准尺度不完全一致等问题。实施联合监管后，将遵循“统一检查计划、统一规范程序、统一标准制度、统一组织实施、统一处理处罚、统一发布公告”的原则，组建联合检查组开展年度执业质量检查，对检查发现问题进行联合审理，依法依规对相关机构及人员实施行政处罚、行业自律惩戒。

    根据联合监管要求，日常工作中，坚持“点面结合”，实现“面上监管”常态化。运用信息技术手段开展日常数据分析，掌握行业面上情况，通过风险识别发现有关问题线索，提出监管重点及有关措施。对高风险行业、领域、业务等，采取约谈、风险提示函等方式对相关资产评估机构进行日常提醒。对监管工作中发现的普遍共性问题，组织资产评估机构开展自查自纠，必要时由中国资产评估协会开展专项自律检查，并对检查发现的“问题机构”实施“回头看”和整改帮扶。

    联合监管机制下如何分工？上述负责人介绍，财政部监督评价局、中国资产评估协会建立资产评估行业联合监管工作机制，加强制度机制的顶层设计，研究部署联合监管实施工作。财政部监督评价局日常受理的投诉举报事项，可委托中国资产评估协会开展前期调查。在财政部统一组织下，财政部各地监管局充分发挥属地监管优势，加强对中央企业、中央金融机构、上市公司相关资产评估业务的监管。地方财政部门及资产评估协会建立完善本区域相关工作机制，并与当地监管局密切合作，形成监督合力。

    财政部有关负责人还表示，对发现的严重违反有关法律法规、屡查屡犯的资产评估机构及人员，将其列入失信“黑名单”，与其他监督部门共享。对联合监管中发现的典型案例予以曝光，震慑违法行为。

    《通知》是继2020年顺利实施注册会计师行业联合监管后，财政部围绕加强财会监督、对主管行业实施行政机关与行业协会联合监管的“第二单”。至此，财政部对注册会计师、资产评估行业实现联合监管“全覆盖”。