四川证监局部署2020年年报披露相关工作

    聚焦年报监管重点问题 明确要求提升质量

    本报记者 舒娅疆

    为督促上市公司真实、准确、完整地披露年度报告，落实上市公司“关键少数”责任，发挥中介机构审计鉴证作用，四川证监局于1月22日组织召开辖区上市公司2020年年报监管视频工作会议，传达、解读2020年年报监管有关精神，明确相关工作要求。四川135家上市公司董事长、董秘、财务负责人以及年报审计机构负责人、签字会计师共计700余人参加本次会议。

    会议对四川上市公司做好2020年年报工作进行了六个方面的提醒，一是各公司上下应履职到位。董事、监事和高管人员要各负其责，牢记尽职才能免责的基本要求，交出一份可读性强的高质量年报。二是不做假账，杜绝舞弊。上市公司要切实加强财务报告相关内部控制，杜绝一切形式的财务造假。三是做好资金占用和违规担保自查自纠，化解存量，杜绝增量。上市公司应查漏补缺，限期整改，持续做好自查自纠以及防控机制完善工作。四是做好治理内控问题的自查整改，强化治理信息披露。上市公司应高度重视为期2年的治理专项行动，经董事会充分论证后按期提交自查报告，积极整改完善。五是做好并购重组后续事项披露，督促各方履行业绩承诺。对业绩承诺不达标、精准达标以及违规变更承诺、超期不履行承诺的，公司治理层、管理层应采取切实可行的措施维护公司合法权益。六是规范执行新会计准则和信披规则，要求上市公司对新收入准则和证监会《监管规则适用指引——会计类第1号》进行准确的把握和运用。

    同时，会议通报了年报审计执业共性问题。2020年，四川局在对13个审计项目抽检过程中，在审计风险识别和评估、内控测试、实质性程序、形成审计意见和出具审计报告环节均发现存在相应问题，并依法作出处理。会议提醒，各审计机构应高度重视执业质量控制，强化风险意识，发挥好资本市场“看门人”作用。下一步，四川局将着力对业务集中的审计机构和“新所”审计项目加强监管，强化对重点类审计项目和重点风险领域监管，进一步加强年报审计过程督导，持续推动年报审计工作质量提高。

    四川证监局相关负责同志指出，提高上市公司质量是资本市场健康发展的内在要求，提高年报信息披露质量，给投资者一个真实的上市公司，是做好这项工作的应有之义。各上市公司及中介机构应统一思想认识，高度重视年报信息披露工作，恪守忠实义务，强化信息披露的主体责任和审计责任。上市公司要加强组织领导和职责分工，秉持诚信合规意识，结合公司治理、占用担保自查，全力做好年报编制和披露工作；审计机构要体现专业精神，恪守行业规则，严把执业质量，确保发表的审计意见经得住市场、投资人和监管部门的检验。

（编辑 姜楠）