把握监管重点 上交所年报审核聚焦四方面

    ■本报记者 朱宝琛

    2018年年度报告披露季已拉开序幕。上交所有关负责人2月22日介绍，上交所根据实际情况和工作需要，明确了今年的年报审核目标，就是要掌握上市公司生产经营、公司治理、规范运作等的真实情况，发现公司存在的问题和风险隐患，提出更有针对性的有利于支持上市公司发展、提高上市公司质量的举措。

    具体看，重点做好四个方面的工作：一是聚焦经营性信息的可读性和有用性，努力满足投资者知情权。今年，上交所将结合近四年的行业监管经验，在继续落实已发布的28个各行业指引披露要求的基础上，强化横向和纵向的对标比较，丰富经营性信息披露的内容和维度，将公司个体经营情况的解读与行业整体运行状况的研判有机结合。对于一些公司行业经营性信息披露过于简略、大而化之、含糊不清的，将加大监管力度，督促公司补充披露。

    二是紧盯财务信息披露真实性，全面排查和防范上市公司重大风险。交易所已经做好充分安排，提前筛查摸底。审核中，将密切关注上市公司可能存在的重大财务疑点，如现金往来存疑、存款与负债双高、利润水平异常等。

    同时，对于市场普遍关注的股票质押、债券违约、商誉减值、大股东资金占用和违规担保、并购重组标的业绩实现等重大风险事项，前期已集中力量深入摸排、跟踪化解，约谈公司及中介机构，并对发现的违规行为从严问责。

    三是深入摸排上市公司面临的实际困难，集思广益探索支持公司转型升级新举措。今年的年报审核，将集中梳理、摸清情况，深入了解公司实际经营困难和需求，研究提出有利于支持公司转型升级、化危为机，提高经营质量和治理水平的针对性举措。重点关注民营企业融资、国有企业混合所有制改革、传统行业结构调整、周期性行业去产能等市场普遍关切事项的具体情况，全面评估股权激励、员工持股、并购重组等制度安排在激发企业活力、推动公司转型等方面发挥的作用，找准关键节点，群策群力，研究出切实有效的解决方案，助力公司通过资本市场实现转型升级，提高经营质量，增强风险抵御能力。

    四是加强服务、完善机制，认真做好年报披露与审核保障工作。在年报审核上，公司监管部门优化工作机制，建立专门年报工作小组，组织监管经验丰富人员做好疑难个案的分析研判；加强事前摸排，综合多项财务和非财务指标提前排查，确定重点审核名单；强化内部培训，不断提高审核人员的专业研判能力和问题发现能力。年报审核中，还将充分运用公开问询手段，加强局所协作，强化中介机构监管力度，对明显存在的重大财务造假、规范运行缺陷等违规事项快速处置、严肃问责。