沪深交易所完成公司债券2017年年报事后审查

    ■本报记者 姜楠 朱宝琛

    近日，沪深交易所完成了公司债券发行人2017年年度报告的事后审核和监管工作。

    截至目前，深交所共对211家债券发行人发出年报问询函，占已披露年报发行人家数的31%，共向发行人提出各类问题1000余个。

    从本次审查情况看，2017年度深市债券年报信息披露情况较往年明显改善，绝大多数发行人深耕实业、经营良好、业绩平稳，债券募集资金使用和公司治理运作规范。据统计，2017年深市债券发行人盈利水平和债务规模总体平稳，平均营业收入规模约155亿元，归属于母公司平均净利润约7.5亿元，平均资产负债率59%，财务杠杆整体安全。同时，深市上市公司债券发行人2017年盈利水平稳步提升，平均营业收入同比增长14%，归属于母公司平均净利润同比增长11%，盈利水平提升主要来自于主业经营状况的改善。

    上交所有关负责人介绍，2017年，公司债券发行人2017年共实现营业总收入34.81万亿元，同比增长约17.48%；实现净利润1.74万亿元，同比增长15.11%；归属于母公司的净利润同比增长9.19%，扣非净利同比增长29.30%，盈利改善主要来自于主营业务。

    上交所负责人介绍，在巩固前期定期报告监管成效的基础上，今年上交所继续推进有关工作，进一步提高年报披露的及时性和有效性：一是做好年报规则理解与适用的指导工作；二是广泛吸纳市场主体对年报的建议；三是持续优化应用XBRL编制模板；四是根据发行人信用资质尝试分类监管。

    上交所负责人介绍，今年上交所共对42家公司债券发行人进行了监管问询，要求限期补充披露或整改，切实提高年报信息披露质量。目前，相关发行人已基本按要求完成补充披露。

    据介绍，为提高年报事后审查的效率和质量，深交所今年专门成立债券年报审核工作小组，结合往年年报监管工作经验，从债券信用风险防范的特点和要求出发，围绕可能反映发行人偿债能力变化的情形，确立六类重点审查监管对象。

    另外，结合债券产品的特点和监管经验，深交所今年年报审查中以信息披露及时、真实、准确、完整，财务会计核算合规，募集资金使用规范，公司治理有效运作为四大主线，及时梳理总结年报审查中发现的问题，第一时间发出年报问询函，并强化对重点监管对象的“刨根问底”式问询，加大审查深度与专业性。同时，深交所针对年报审查问题及时与各地证监局沟通交流，吸纳证监局有关审核意见，并对年报审查中发现的违规线索及时采取措施，充分发挥联动协同监管的作用。