上市公司治理专项行动第一阶段“收官” 业内建议紧抓“关键少数”督促整改

    本报记者 吴晓璐

    8月6日，证监会表示，完成上市公司治理专项行动（以下简称“专项行动”）第一阶段自查工作。下一步，证监会将按照“分类分阶段”的原则，推动自查问题得到实质性整改，加强对自查结果的应用，持续加强和改进上市公司治理监管，推动上市公司形成强化规范治理的新格局。

    “提升公司治理水平，是上市公司高质量发展的关键所在，开展专项行动既是证监会对于资本市场发展尽职的体现，也是对上市公司的关心和呵护。”南开大学金融发展研究院院长田利辉在接受《证券日报》记者采访时表示。

    “专项行动有利于完善上市公司的规章制度和内控流程，提高上市公司治理结构的有效性，奠定上市公司高质量发展基础。”添翼数字经济智库高级研究员吴婉莹在接受《证券日报》记者采访时表示。

    2020年10月9日，《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（以下简称《意见》）发布，其中，“提高上市公司治理水平”是《意见》部署的重要任务，也是提高上市公司质量的基础工程。

    为贯彻落实《意见》精神，证监会于2020年12月11日启动了专项行动，拟用2年时间，通过公司自查、现场检查、整改提升3个阶段，推动上市公司治理水平全面提升。

    证监会表示，目前，专项行动第一阶段自查任务已经结束，2020年6月30日前上市的3867家公司均提交了自查报告。按照监管安排，上市公司治理专项行动第二阶段为现场检查。

    对此，田利辉认为，现场检查主要是防止财务造假，监管关注点应该在资产、公司运营、董事会运作等问题上。不过，在具体工作中，可以逐步将现场辅导引入现场检查工作，督导上市公司提高治理水平。

    吴婉莹认为，在第二阶段现场检查中，监管层可以通过查阅项目资料和访谈相关人员等多种方式，充分研判公司的内部治理制度是否完备，决策流程是否合规，监督机制是否有效，充分发掘公司的治理问题和潜在风险，并提出完善改进建议。

    “完善上市公司治理是一项复杂和艰巨的工作，需要上市公司、证券监管部门和相关各方持续推进。在各方努力下，上市公司逐渐成为实践现代企业制度的示范样板。”证监会表示。

    “但是，也存在一些问题不容忽视，值得关注。”证监会表示，本次自查也发现了一些问题亟须整改，主要包括控股股东、实际控制人行为不规范，资金占用和违规担保等违法违规问题仍有发生；董监高履职能力和水平有待提高，独立董事独立性不够，董事会秘书缺乏履职保障；公司透明度有待进一步提升，部分公司股权结构不透明不合规，未按规定披露重大事项的现象时有发生；内部控制制度执行不到位，不相容职务分离不够彻底，一些上市公司对其子公司的控制力较弱甚至失去控制。

    对于解决上述问题，田利辉表示，下一步的重点工作在于紧抓“关键少数”，督促上市公司开展整改，并且对于拒不整改的公司，根据法律法规予以严惩。

    “根据自查结果，上市公司应根据造成问题的原因，从制度规定、审批流程、监督环节等方面针对性地进行整改提升，切实解决风险隐患，提高公司治理质量和效率，促进公司高质量发展。”吴婉莹表示。