存在三大违规事项 *ST天成及众高管遭罚

    随着调查结果出炉，*ST天成向控股股东及关联方提供担保、非经营性资金占用、重大诉讼等信披违规细节逐一曝光。公司及相关责任人被处以3万元至60万元的罚款，主要责任人还被市场禁入3年至10年不等。

    8月12日，*ST天成（又称“天成控股”）收到中国证监会贵州监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经查明，*ST天成及其控股股东等共存在三方面的违规事项：一是未按规定披露为控股股东及其关联方提供担保事项。据悉，2017年1月至2019年1月，天成控股及其子公司共计8次为控股股东银河天成集团有限公司（下称“银河集团”）及其关联方提供对外借款担保、商业承兑汇票承兑连带保证责任担保、保证金质押借款担保，累计关联担保发生额4.92亿元，其中2017年、2018年、2019年关联担保发生额分别为4.16亿元、5633万元、1950万元，分别占上一年度经审计净资产的36.07%、4.9%、1.6%。2021年4月30日，天成控股公告披露“截止本公告日，控股股东违规担保余额1.12亿元”。

    二是未按规定披露控股股东及其关联方非经营性资金占用事项。经查，2017年3月至2019年，天成控股及其子公司直接（或间接）向银河集团及其关联方划转资金1.36亿元、代银河集团及其关联方偿还债务或利息8916.1万元、对外借款1.9亿元直接供银河集团使用、履行为银河集团及其关联方连带担保责任被法院强制划转资金5441.02万元，非经营性资金占用总计4.69亿元。按年度统计，2017年、2018年、2019年发生额分别为2亿元、2.05亿元、6441.07万元，分别占上一年度天成控股经审计净资产的17.34%、17.83%、5.28%。2021年4月30日，天成控股公告披露“截止本公告日，控股股东资金占用余额31050.08万元”。

    三是未按规定披露重大诉讼、仲裁事项。据悉，天成控股2018年全年发生诉讼、仲裁事项15起，涉诉金额合计5.64亿元，占最近一期经审计净资产的比例超过49.12%。

    综上，天成控股未按规定披露前述“为银河集团及其关联方违规担保”“银河集团及其关联方非经营性资金占用”“重大诉讼和仲裁”，违反了2005年《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款规定的信息披露违法行为。

    根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，贵州证监局依法决定，对天成控股、银河集团责令改正，给予警告，并各处以60万元罚款；对时任董事长，天成控股实际控制人潘琦等责任人给予警告，并处以罚款。

    此外，因当事人潘琦、姚国平、王国生、朱洪彬、黄巨芳、马滨岚的违法行为情节严重，分别对其采取3年至10年不等的证券市场禁入措施。