药石科技：2017年度财务决算报告

    2017年度药石科技股份有限公司
    
    财务决算报告
    
    2017年度，公司管理团队围绕董事会制定的年度经营目标，通过公司管理层和员工的不懈努力，经营业绩和公司资产财务状况良好，公司2017年度财务决算会计报表，经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，出具了标准无保留意见的《审计报告》，现将公司2017年度财务决算情况报告如下：
    
    一、主要财务指标和会计数据：
    
    单位：元
    
                  项目                     2017年度            2016年度           增减情况
             营业收入（元）             273,250,557.29      188,377,858.27         45.05%
                营业利润                74,121,663.32       40,774,076.45         81.79%
                利润总额                77,059,868.63       44,652,964.71         72.58%
      归属母公司股东的净利润（元）      67,179,202.18       36,115,206.60         86.01%
      归属母公司股东的扣除非经常性
                                       65,722,112.60      47,116,189.06         39.49%
           损益的净利润（元）
       经营活动产生的现金流量净额
                                       54,639,657.83      22,757,688.70         140.09%
                 （元）
           基本每股收益（元）                1.19                0.69              72.46%
        扣非后基本每股收益（元）             1.16                0.90              28.89%
          加权平均净资产收益率              22.84               21.18              1.66%
       扣非后加权平均净资产收益率           22.35               27.64             -5.29%
                  项目                     2017年末            2016年末           增减情况
                资产总额                567,395,667.52      299,148,882.65         89.67%
      归属母公司股东的净资产（元）      495,255,420.67      245,300,638.90        101.90%
    
    
    2017年，公司继续坚持以新产品研发，营销为龙头，生产质量体系为保障的经营管理思路，巩固了公司核心业务在行业内的领先地位；2017年公司实现业务收入27,325万元，同比增长45.05%，利润总额7,706万元，同比增长72.58%。营业利润增长的主要原因是由于公司加大了对海外市场的开拓力度，国外客户的销售收入显著增长，同时国内客户收入亦有较大增长。
    
    二、资产及负债情况
    
    1、报告期主要资产构成及变动原因
    
    单位：元
    
                                      2017年末                    2016年末
              项目                 金额        占资产总        金额        占资产总   增减情况
                                               额的比例                    额的比例
     流动资产合计              430,993,281.60     75.96%    190,707,767.91     63.75%    126.00%
     其中：货币资金            157,562,470.76     27.77%     78,053,418.56     26.09%    101.86%
           应收票据                 93,799.34      0.02%        127,558.00      0.04%    -26.47%
           应收账款             37,763,430.52      6.66%     27,173,116.64      9.08%     38.97%
           预付账款              6,400,926.10      1.13%      5,562,715.85      1.86%     15.07%
           其他应收款            2,150,180.39      0.38%      1,153,580.67      0.39%     86.39%
           存货                116,942,898.37     20.61%     77,210,185.95     25.81%     51.46%
           其他流动资产        110,079,576.12     19.40%      1,427,192.24      0.48%   7613.02%
     非流动资产合计            136,402,385.92     24.04%    108,441,114.74     36.25%     25.78%
     其中：可供出售金融资产      1,193,295.05      0.21%      1,193,295.05      0.40%      0.00%
           固定资产             85,027,109.01     14.99%     74,953,597.57     25.06%     13.44%
           在建工程              8,013,868.42      1.41%         28,862.92      0.01%  27665.27%
           无形资产             19,979,015.77      3.52%      9,513,995.99      3.18%    110.00%
           商誉                  6,457,276.79      1.14%      6,457,276.79      2.16%      0.00%
           长期待摊费用          4,770,856.26      0.84%      2,227,032.11      0.74%    114.22%
           递延所得税资产        3,691,041.71      0.65%      2,788,779.59      0.93%     32.35%
           其他非流动资产        7,269,922.91      1.28%     11,278,274.72      3.77%    -35.54%
     资产总计                  567,395,667.52    100.00%    299,148,882.65    100.00%     89.67%
    
    
    主要变动原因：
    
    （1）货币资金较年初增加79,509,052.20元，增加比例为101.86%，主要原因系
    
    2017年公司首次公开发行股票收到募集资金；
    
    （2）应收账款较年初增加10,590,313.88元，增加比例为38.97%，主要原因系随
    
    着公司产品量级的逐步提高，应收账款余额随公司营业收入同步增长；
    
    （3）其他应收款较年初增加996,599.72元，增加比例为86.39%，主要原因系本期
    
    公司将其持有的海门华祥90%的股权转让给徐本全增加部分其他应收款；
    
    （4）存货较年初增加39,732,712.42元，增加比例为51.46%，主要原因：①随着
    
    公司销售规模的增加存货随之增加；②主动备货以快速响应、及时向客户提
    
    供其所需的药物分子砌块产品是药物分子砌块产品提供商竞争优势的体现；
    
    （5）其他流动资产较年初增加108,652,383.88元，增加比例为7613.02%，主要系
    
    本期公司购买1.1亿银行保本型理财产品；
    
    （6）在建工程较年初增加7,985,005.50元，增加比例为27665.27%，主要原因系
    
    本期美国药石购买了房产且正在更新改造中；
    
    （7）无形资产较年初增加10,465,019.78元，增加比例为110.00%，主要原因系本
    
    期公司购买了土地使用权；
    
    （8）递延所得税资产较年初增加902,262.12元，增加比例为32.35%，主要原因系
    
    本期资产减值准备增加及收到的与资产相关的政府补贴增加引起递延收益
    
    增加；
    
    （9）其他非流动资产较年初减少4,008,351.81元，减少比例为35.54%，主要原因
    
    系预付长期资产款减少。
    
    2、报告期末负债构成及变动原因分析
    
    单位：元
    
                                   2017年末                   2016年末
             项目               金额       占负债总        金额        占负债总   增减情况
                                           额的比例                   额的比例
     流动负债合计          54,514,138.36     85.44%   39,486,397.50      87.75%     38.06%
     其中：短期借款           298,988.13      0.47%    3,800,000.00       8.44%    -92.13%
           应付帐款        19,356,342.86     30.34%   14,306,821.13      31.79%     35.29%
           预收款项        11,024,018.69     17.28%    5,921,126.93      13.16%     86.18%
           应付职工薪酬    14,561,458.68     22.82%    8,858,951.12      19.69%     64.37%
           应交税费         3,136,327.01      4.92%    6,298,560.99      14.00%    -50.21%
           其他应付款       6,137,002.99      9.62%      300,937.33       0.67%   1939.30%
     非流动负债合计         9,287,106.83     14.56%    5,512,412.68      12.25%     68.48%
     其中：递延收益         7,320,833.34     11.47%    3,412,500.00       7.58%    114.53%
           递延所得税负债   1,966,273.49      3.08%    2,099,912.68       4.67%     -6.36%
     负债合计              63,801,245.19    100.00%   44,998,810.18     100.00%     41.78%
    
    
    主要变动原因：（1）短期借款较年初减少3,501,011.87元，减少比例为92.13%，主要原因系本
    
    期归还谛爱380万银行借款；
    
    （2）应付账款较年初增加5,049,521.73元，增加比例为35.29%，主要原因系随
    
    着公司采购量的增加应付账款余额增加；
    
    （3）预收账款较年初增加5,102,891.76元，增加比例为86.18%，主要原因系期
    
    末预收Vertex Pharmaceuticals Inc.货款。
    
    （4）应付职工薪酬较年初增加5,702,507.56元，增加比例为64.37%，主要原因
    
    系计提的2017年年终奖增加；
    
    （5）应交税费较年初下降3,162,233.98元，减少比例为50.21%，主要原因系本
    
    期应交的企业所得税下降；
    
    （6）其他应付款较年初增加5,836,065.66元，增加比例为1939.30%，主要原因
    
    系一部分IPO发行费用在2018年1月支付；
    
    （7）递延收益较年初增加3,908,333.34元，增加比例为114.53%，主要原因系
    
    本期收到科技成果转化专项补贴资金450万元；
    
    三、股东权益情况
    
    单位：元
    
                 项目                  2017年末           2016年末         增减情况
                 股本                 73,333,334.00      55,000,000.00      33.33%
               资本公积              338,468,283.23     173,968,927.41      94.56%
             其他综合收益             -1,197,718.94      -1,140,608.71      5.01%
               盈余公积                9,655,124.69       3,582,444.28     169.51%
              未分配利润              74,996,397.69      13,889,875.92     439.94%
      归属于母公司所有者权益合计     495,255,420.67     245,300,638.90     101.90%
             少数股东权益              8,339,001.66       8,849,433.57      -5.77%
            所有者权益合计           503,594,422.33     254,150,072.47      98.15%
    
    
    主要变动原因：（1）股本较年初增加18,333,334.00元，增加比例为33.33%，本期新增股本系
    
    2017年11月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1918号文《关
    
    于核准南京药石科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次
    
    公开发行人民币普通股18,333,334股，并于2017年11月10日在深圳证券交
    
    易所挂牌交易；
    
    （2）资本公积较年初增加164,499,355.82元，增加比例为94.56%，主要原因系
    
    公司首次公开发行人民币普通股形成股本溢价164,390,651.52元；
    
    （3）盈余公积较年初增加6,072,680.41元，增加比例为169.51%，主要原因系
    
    本期按净利润10%计提盈余公积；
    
    （4）未分配利润较年初增加61,106,521.77元，增加比例为439.94%，主要原因
    
    系本期盈利增加未分配利润余额。
    
    四、报告期损益构成及变动原因分析
    
    单位：元
    
              项目                2017年度             2016年度          同比变动
            营业收入            273,250,557.29       188,377,858.27        45.05%
            营业成本            103,513,016.31       63,366,988.08         63.35%
           税金及附加            2,504,160.56         1,732,490.71         44.54%
            销售费用            17,644,286.65        11,716,560.90         50.59%
            管理费用            68,757,983.02        70,572,621.85         -2.57%
            财务费用             3,505,442.84        -3,359,059.97        -204.36%
          资产减值损失           2,519,369.57         3,986,335.59         -36.80%
            投资收益             -684,635.02          412,155.34         -266.11%
            营业利润            74,121,663.32        40,774,076.45         81.79%
            利润总额            77,059,868.63        44,652,964.71         72.58%
             净利润             67,179,202.18        36,115,206.60         86.01%
     扣除非经常性损益的净利     65,722,112.60        47,116,189.06         39.49%
               润
    
    
    主要变动原因：
    
    （1）营业收入较上年同期增加84,872,699.02元，增加比例为45.05%，公司通
    
    过技术创新，不断推出新产品，开拓新市场；既有产品市场竞争力较强，市
    
    场需求旺盛，出口和国内订单均较去年同期增加
    
    （2）营业成本较上年同期增加40,146,028.23元，增加比例为63.35%，主要原
    
    因系营业成本随着营业收入同步增长；
    
    （3）税金及附加较上年同期增加771,669.85元，增加比例为44.54%，主要原因
    
    系税金及附加随着营业收入同步增长；
    
    （4）销售费用较上年同期增加5,927,725.75元，增加比例为50.59%，主要原因
    
    系本期销售人员年终奖金增加；
    
    （5）财务费用较上年同期增加6,864,502.81元，主要原因系2017年度汇率下降
    
    导致汇兑损失增加；
    
    （6）资产减值损失较上年同期减少1,466,966.02元，减少比例为36.80%，主要
    
    原因系本期计提的存货跌价损失较上期减少；
    
    （7）投资收益较上年同期减少1,096,790.36元，主要系本期处置子公司海门华
    
    祥形成投资损失；
    
    五、报告期现金流量构成及变动原因分析
    
    单位：元
    
                 项目                 2017年度           2016年度         同比变动
      经营活动产生的现金流量净额    54,639,657.83      22,757,688.70       140.09%
         经营活动现金流入小计       295,938,659.70     191,780,321.72       54.31%
         经营活动现金流出小计       241,299,001.87     169,022,633.02       42.76%
      投资活动产生的现金流量净额   -153,873,219.04    -59,095,545.15      160.38%
         投活动动现金流入小计        5,190,245.44       5,728,744.92        -9.40%
         投活动动现金流出小计       159,063,464.48     64,824,290.07       145.38%
      筹资活动产生的现金流量净额    182,483,595.99     49,689,798.21       267.25%
         筹资活动现金流入小计       192,737,989.39     53,997,500.00       256.94%
         筹资活动现金流出小计       10,254,393.40      4,307,701.79       138.05%
      汇率变动对现金及现金等价物    -3,740,982.58      3,524,317.58       -206.15%
                的影响
       现金及现金等价物净增加额     79,509,052.20      16,876,259.34       371.13%
       期末现金及现金等价物余额     157,562,470.76     78,053,418.56       101.86%
    
    
    1、经营活动现金流量
    
    报告期经营活动现金流量净额较上年同期增加31,881,969.13元，同比增长140.09%。主要原因是报告期营业收入增加引起销售商品提供劳务回款金额同比增加。
    
    2、投资活动现金流量
    
    报告期投资活动现金流量净额较上年同期减少94,777,673.89元，主要系报告期用闲置募集资金购买1.1亿银行保本型理财产品。
    
    3、筹资活动现金流量
    
    报告期筹资活动现金流量净额较上年同期增加132,793,797.78元，主要原因系本期公司首次公开发行人民币普通股18,333,334股募集资金18,272.40万元。
    
    南京药石科技股份有限公司
    
    2017年3月